组建信托计划

    目前姚家集团的资产已经达到上百亿，光是现金类资产也高达几亿元。

为避免万一姚氏家族发生不测，现金类资产在短期内要应付琐事开销完，或者被家人挥霍一空，建议制定一个类似国外遗产信托的财富传承方案，即把家庭资金托付给家族中可信赖的人或委托有能力的专业机构来共同管理，并决定将来资产的支配人、支取方式和使用年限等等细节，而遗产信托的受益人可以是法定继承人的一人或者数人继承。也可以将受益人指定为法定继承人以外的人。

    苦于中国内地尚没有完善的个人财产信托制度，更没有专门针对个人财产的遗嘱信托。姚亮目前可以采用类似遗嘱信托的方式来保障家族资产，如通过专业金融机构对家族的现金类资本运作，可以限定专业金融机构要降低一定的损失风险，如大部分资金投资债券、少量资金投资股票等高风险的产品。如果将来产生投资收益，以保障将来姚家财富的传承，确保按照父亲的意愿落实姐姐们的基本权利。

    在建立类似遗嘱信托的方式来保障家族资产时，值得特别提出的一点，一定要在律师或有资质的理财师指导和见证下建立具体的信托计划。

    另外，在遗产继承方面姚亮需要注意的问题：我国的遗产税早就准备完善了，如果时机成熟迟早要出台，像姚氏家族这种规模这么大的财产传承是需要及早安排的。目前的国际惯例都是要用现金缴纳遗产税，并且有严格的时间限制，超过了纳税时间还要缴纳相应的滞纳金。姚亮家族的财产规模非常大，但是企业固定资产占比很高，如果一旦作为遗产继承，变现筹集遗产税款在短期内是非常困难的。假如不能提前安排，到时候大量变卖企业必然要影响家族产业规模和结构，所以建议可利用保险这种金融产品的特殊属性进行合理避税筹划，同时可以缩小纳税的资产比例。

    在具体执行遗产继承方面，在设置姚亮和姐姐们的股权比例时，就需要着重把部分股权转移到姚亮和姐姐们的身上。当然，因为姚亮为企业的决策者，建议分配其拥有绝对控股比例。

    TIPS

    遗产信托

    何谓遗产信托？

    >>遗产信托是信托制度的一种重要表现形式，是遗嘱人在生前设立，由律师制定信托文件，详细列明其名下遗产管理指示和支配条款。一般说，遗产信托采取书面形式。但遗产信托文件不同于一般的遗嘱，遗产信托文件包括委托人(被继承人)，受托人(遗嘱执行人)，受益人(继承人)三个方面的当事人。遗产信托必须指定受托人选择理财机构、律师、会计师、信托投资机构等专业人员或专业机构执行相关事宜，这样，一旦继承人挥霍无度或生意失败时，也不至于败尽家财，剩余部分资产还能保证他们的基本生活。

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