71、挑剔损伤票币的标准有哪些？
（1）票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者；
（2）纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开又粘补者；
（3）裂口超过纸幅三分之一或票面裂口、损及花边图案者；
（4）票面由于油浸、墨渍造成脏污的面职较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁者；
（5）票面变色严重，影响图案清晰者；
（6）硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏部分花纹者。

72、发现假币、可疑币如何操作？
发现假币，一律没收，并应当着客户的面在假币正、背面加盖本社社号的“假　币”戳记和经办员名章，同时开具没收收据，登记假币登记簿，已没收假币连同一联假　币没收收据一并入库保管。
如发现可疑币（券），本社难以辨别真伪时，应向持币人说明情况，开具临时收据，将可疑币（券）及时报送上级管理部门或当地人民银行进一步鉴别。如确系假币（券），应通知持币人，收回临时收据，换开“假币没收证”；如非假币（券），亦应通知持币人，收回临时收据，并按面值予以兑付。

73、开户单位可以使用现金的范围有哪些？
（1）职工工资、津贴；
（2）个人劳务报酬；
（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化　艺术、体育等各种奖金。
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（6）出差人员必须随身携带的差旅费；
（7）结算起以下的零星支出；
（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。(更多复习资料)

74、对开户单位现金收支的管理有哪些具体规定？
（1）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；
（2）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；
（3）开户单位根据《现金管理暂行条例》第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；
（4）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

75、哪些违反《现金管理暂行条例》的行为就予以处罚？
开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：
（1）对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；
（2）拒收支票、银行汇票和银行本票的；
（3）违反《现金管理暂行条例》第八条规定，不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的；
（4）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；
（5）用转账凭证套换现金的；
（6）编造用途套取现金的；
（7）互相借用现金的；
（8）利用账户替其他单位和个人套取现金的；
（9）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；
（10）保留账外公款的；
（11）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。

76、哪些损害人民币的行为应予以禁止？
 （1）故意毁损人民币；
 （2）制作、仿制、买卖人民币图样；
 （3）未经中国人民银行批准，在宣传品、出版物或者其他商品上使用人民币图样；
 （4）中国人民银行规定的其他损害人民币的行为。
前款人民币图样包括放大、缩小和同样大小的人民币图样。

77、哪些残缺人民币不予兑换？
凡残缺人民币属于下列情况之一者不予兑换：
（1）票面残缺二分之一以上者；
（2）票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色、不能辨别真假者；
（3）故意挖补、涂改、剪贴、拼凑，揭去一面者。
不予兑换的残缺人民币由中国人民银行打洞作废，不得流通使用。

78、现金付出凭证的审查要点是什么？   财富网版权所有 
（1）是否为本社受理的凭证；
（2）凭证是否在提示付款期限内；
（3）持票人是否在票据背面签章，其签章是否与收款人名称一致；
（4）凭证的出票人印章是否符合规定，与预留印章是否相符并进行折角验印；使用支付密码的，其密码是否正确
（5）凭证的大小写金额是否一致；
（6）凭证的出票金额、日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否有原记载人签章证明；
（7）付款凭证是否已经会计部门记帐；
（8）凭证要素是否齐全正确；
（9）是否符合现金管理规定，支取大额款项是否经过签批。

79、办理现金收付业务必须坚持的基本制度。
（1）“双先”制度。即收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。
（2）“四双”制度。即一切现金的收付、保管及调运业务，必须坚持“双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运”的基本规定。
（3）交接制度。凡金银、有价单证以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。
（4）查库制度。及时核对库存，做到账款、账实相符，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库。
（5）培训制度。未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。
（6）分管制度。即钱账分管、收付分开。
（7）复核制度。一切现金实物的收付及各类登记簿的记载，都要换人复核，不得一人办理。
（8）日清日结。

80、上门收款业务应坚持的原则。
此业务应坚持以下原则：
（1）收款社必须与客户签订上门收款协议，明确双方责任。
（2）上门收款必须坚持双人收款、相互复核。
（3）现金的押运必须坚持安全保卫的有关规定。

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