4．ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：
2006年度ABC公司现金预算 金额单位：万元
|
项目 |
第一季度 |
第二季度 |
第三季度 |
第四季度 |
全年 |
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①期初现金余额 |
40 |
* |
* |
* |
(H) |
|
②经营现金收入 |
1010 |
* |
* |
* |
5 516.3 |
|
③可运用现金合计 |
* |
1 396.30 |
1 549 |
* |
(I) |
|
④经营现金支出 |
800 |
* |
* |
1 302 |
4 353.7 |
|
⑤资本性现金支出 |
* |
300 |
400 |
300 |
1 200 |
|
⑥现金支出合计 |
1 000 |
1 365 |
* |
1 602 |
5 553.7 |
|
⑦现金余缺 |
(A) |
31.3 |
-37.7 |
132.3 |
* |
|
⑧资金筹措及运用 |
0 |
19.7 |
(F) |
-72.3 |
* |
|
加：短期借款 |
0 |
（C） |
0 |
-20 |
0 |
|
减：支付短期借款利息 |
0 |
(D) |
0.3 |
0.3 |
* |
|
购买有价证券 |
0 |
0 |
-90 |
(G) |
* |
|
⑨期末现金余额 |
(B) |
(E) |
* |
60 |
(J) |
说明：表中用“*”表示省略的数据。
要求：
计算上表中用字母“A—J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程)。
中级会计职称-2007年会计职称考试--2006年《财务管理》试题及参考答案
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