四.附表是某信用社2001年1-3月末(按季核算日)有关科目帐户余额,请按新制度规定分别计提(模拟)应付利息 营业税 城维税 折旧费 管理费 退职退休费 合同工养老金 职工福利费 工会经费共九项税费,并处理会计分录.(30分)
(注:营业税按7% 城维税按3%,所有税费不上划,计提结果均保留到元位.)
附表:
某信用社2001年1-3月有关科目帐户余额表
| | (单位:万元) |
|
科目代号 |
科目或帐户名称 |
一月份 |
二月份 |
三月份 |
|
|
各项贷款小计 |
2800 |
3300 |
3500 |
|
1511 |
固定资产 |
400 |
400 |
400 |
| 其中：房屋 |
360 |
360 |
360 |
| 电子设备 |
40 |
40 |
40 |
|
2011 |
活期存款 |
200 |
210 |
220 |
|
2051
|
定期存款 |
600 |
600 |
800 |
| 其中：半年期 |
200 |
300 |
300 |
| 一年期 |
400 |
300 |
500 |
|
2111 |
活期储蓄存款 |
800 |
850 |
930 |
|
2151
|
定期储蓄存款 |
1900 |
2550 |
3050 |
| 其中：半年期 |
300 |
400 |
500 |
| 一年期 |
500 |
750 |
850 |
| 二年期 |
200 |
300 |
400 |
| 三年期 |
400 |
650 |
750 |
| 五年期 |
500 |
450 |
550 |
|
5011 |
利息收入 |
15 |
33 |
57 |
|
5021 |
金融机构往来收入 |
|
|
30 |
|
5111 |
手续费收入 |
1 |
2 |
3 |
|
5141 |
投资收益 |
3 |
5 |
10 |
|
5211 |
利息支出 |
7 |
13 |
18 |
|
5221
|
金融机构往来支出 |
|
|
15 |
| 其中：同业存放款利息支出 |
|
|
13 |
| 其他利息支出 |
|
|
2 |
|
5321
|
营业费用 |
13 |
22 |
36 |
| 其中：固定工工资 |
7 |
13 |
20 |
| 合同工及临时工工资 |
3 |
7 |
10 |
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